Qué es
Activos fijos lleva lo que el hotel compró para usar varios años (el edificio, el mobiliario de las habitaciones, el equipo de cocina, las computadoras de recepción) y su depreciación mensual en línea recta sobre una tasa anual.
Cada activo usa tres cuentas: la del activo, la de depreciación acumulada y la de gasto por depreciación. La depreciación del mes es costo por tasa anual entre 12; empieza el mes siguiente al de la adquisición y se detiene cuando lo acumulado llega al costo, así que el valor en libros nunca baja de cero. Por ejemplo, una lavadora industrial de 120,000.00 MXN comprada el 18 de marzo, con tasa de 10 %, deprecia 1,000.00 MXN al mes a partir de abril.
Cuándo lo usas
- Cuando el hotel compra algo que va a durar años.
- Cada mes, antes de cerrarlo, para postear la depreciación.
Antes de empezar
El catálogo base no trae cuentas de activo fijo ni de depreciación: tu contador las agrega. Usa códigos agrupadores de activo (que empiecen en 1) para el activo y para la depreciación acumulada; así, en el balance general, la depreciación resta dentro del activo.
Paso a paso
Dar de alta un activo
- Entra a Containn → Activos fijos y haz clic en Dar de alta.
- Captura Nombre, Descripción, Fecha de adquisición y Costo.
- Escribe la Tasa anual de depreciación (%). Containn no propone ninguna: la decide tu contador. Como referencia, la Ley del ISR fija máximos como 5 % para construcciones, 10 % para mobiliario y equipo de oficina y 30 % para computadoras.
- Revisa la Depreciación mensual que calcula la pantalla, elige las tres cuentas y guarda.
Dar de alta el activo no registra la compra. La compra entra a los libros con su factura en Cuentas por pagar, eligiendo la cuenta del activo como cuenta de compra, o con una póliza manual.
Correr la depreciación del mes
- En Depreciación del mes, elige Año y Mes y haz clic en Ver cuánto sería: aparece el total y el importe de cada activo, sin postear nada.
- Si está bien, haz clic en Postear. Nace una póliza con fecha del último día del mes: cargo al gasto por depreciación y abono a la depreciación acumulada de cada activo.
- Correrla dos veces el mismo mes no duplica nada: los activos que ya tienen ese mes se saltan.
La tabla Activos muestra de cada uno su costo, su tasa, lo depreciado (y en cuántos meses) y su Valor en libros.
Qué puede salir mal
- Un mes sin correr. La corrida postea solo el mes que eliges; un mes saltado no se recupera solo. Córrelo eligiendo ese mes, mientras siga abierto.
- «El mes … ya está cerrado». Corre la depreciación antes de cerrar el mes.
- Costo o tasa equivocados, o un activo vendido. Hoy la pantalla no permite editar un activo ni darlo de baja; pide la baja a soporte. Una vez posteada la depreciación, el costo y la tasa ya no cambian: el activo se da de baja y se registra de nuevo. La baja lo saca de las corridas siguientes, pero no genera póliza: la salida del activo de los libros (costo, depreciación acumulada y, si se vendió, la utilidad o pérdida) va en una póliza manual.
Línea recta sobre una tasa anual, sin valor de desecho: se deprecia hasta el costo completo. No hay depreciación acelerada ni por unidades producidas.