Qué es
El mes se cierra doce veces al año; el ejercicio, una. Cerrar el ejercicio genera la póliza de cierre: deja en cero las cuentas de resultados y manda la utilidad o la pérdida del año a la cuenta de capital que eligió tu contador. Es lo que hace que el saldo inicial de enero del año siguiente sea el correcto.
Cómo se arma la póliza de cierre
- Lleva fecha 31 de diciembre y el concepto Cierre del ejercicio, con el año.
- Son cuentas de resultados las que tienen un código agrupador del SAT que empieza con 4, 5, 6 o 7: ingresos, costos, gastos y resultado integral de financiamiento.
- Cada una se cancela contra su propio saldo del año: una cuenta de ingresos se carga y una de gastos se abona.
- La diferencia es el resultado: la utilidad se abona a la cuenta de capital y la pérdida se le carga.
- Es la única póliza que entra en un mes cerrado: diciembre se cierra antes y la póliza de cierre se registra encima.
Antes de empezar: la cuenta de capital
El catálogo base no trae cuentas de capital. En Catálogo de cuentas, crea una cuenta de capital acreedora y de último nivel para la utilidad (por ejemplo, 304-01 Utilidad de ejercicios anteriores, con código agrupador 304.01) y escribe en Papel en la póliza el texto resultado_ejercicios_anteriores. Sin esa cuenta, Containn no deja cerrar el ejercicio.
Paso a paso
- Cierra los meses del año que tuvieron pólizas, terminando con diciembre (cierre de mes).
- Abre Containn → Cierre de mes y elige el Año.
- En el bloque Ejercicio, revisa el resultado, cuántas cuentas se van a cancelar y a qué cuenta va la utilidad.
- Haz clic en Cerrar el ejercicio. La pantalla confirma el resultado y cuántas cuentas se cancelaron.
Necesitas el permiso Cerrar el mes contable o Configurar el catálogo y el mapeo.
Lo que Containn revisa
- Que los meses del año con pólizas estén cerrados; si no, te dice cuáles faltan.
- Que haya resultados que cancelar.
- Que exista la cuenta de destino de la utilidad.
- Que el ejercicio no esté cerrado ya.
Qué puede salir mal
- Cerrar antes de tiempo. Containn revisa que estén cerrados los meses con pólizas, no que el año haya terminado. Cierra el ejercicio cuando diciembre ya esté cerrado.
- Un ajuste después del cierre. Si reabres un mes de un ejercicio cerrado y capturas algo, la póliza de cierre no lo toma. Reabre también el ejercicio y vuelve a cerrarlo al terminar (reaperturas).
- La póliza de cierre no se cancela a mano. Se cancela sola al reabrir el ejercicio, y las cuentas de resultados vuelven a traer su saldo.
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