Qué es
La balanza de comprobación es la hoja de trabajo del contador: cada cuenta con su Saldo inicial, su Debe y su Haber del periodo, y su Saldo final. Sale del mismo libro mayor que alimenta los estados financieros y la balanza en XML para el SAT: si dijeran cosas distintas, una de las dos estaría mal.
Los saldos se leen según la naturaleza de la cuenta: en una deudora, debe menos haber; en una acreedora, haber menos debe. Un saldo negativo quiere decir que la cuenta quedó contra su naturaleza (por ejemplo, Proveedores en negativo) y conviene revisarla.
La fila Totales suma el debe y el haber del periodo, y el indicador junto a los filtros dice Cuadra cuando son iguales. Como cada póliza cuadra al centavo antes de guardarse, la balanza también.
Cuándo lo usas
- Cada mes, antes de cerrarlo.
- Cuando un saldo no te convence y quieres ver de dónde salió.
- Para revisar lo que vas a entregar al SAT antes de descargar el XML.
Paso a paso
- Entra a Containn → Balanza de comprobación.
- Elige Año, Mes y Periodo: Solo el mes o Del año a la fecha. El saldo inicial es todo lo anterior al primer día del periodo.
- Revisa el indicador Cuadra y busca los saldos que no esperabas.
- Haz clic en cualquier cuenta: se abre su auxiliar con el mismo periodo.
Por ejemplo, si en septiembre la cuenta de huéspedes en casa abre con 48,500.00 MXN, recibe 612,300.00 MXN de consumos y 598,750.00 MXN de cobros, cierra con 62,050.00 MXN: es lo que los huéspedes debían al terminar el mes.
Qué puede salir mal
- No ves una cuenta. Solo aparecen las cuentas con saldo o con movimientos, y solo las de último nivel, las que reciben movimientos: la balanza en pantalla no suma por cuenta de mayor. La del SAT, en XML, sí acumula los saldos en sus cuentas de mayor.
- Las cuentas de resultados arrancan enero con saldo. Pasa mientras no cierres el ejercicio anterior: el cierre de ejercicio las deja en cero y manda la utilidad al capital.
- Abriste otra balanza. En Finanzas hay también una Balanza de comprobación: es la del día de operación, con el saldo del día anterior, los cargos y pagos del día y el saldo final de las cuentas de huéspedes. La contable es la de Containn.
- Falta un día. Solo entran los días firmados cuya póliza se generó (por qué no se genera una póliza). Una póliza cancelada tampoco cuenta.