Qué es
El catálogo base es el punto de partida de los libros de tu hotel: 36 cuentas con número, nombre, nivel, naturaleza y código agrupador del SAT, más el papel que algunas juegan en la póliza del día. Containn lo carga en un paso y tu contador lo ajusta: los números de cuenta son tuyos; el código agrupador es el que el SAT usa para leer tu balanza.
Las 13 cuentas de tres dígitos son de mayor y solo agrupan. Las 23 que llevan guion son de último nivel: son las únicas que reciben movimientos, las que eliges al mapear un concepto y las que aparecen al capturar una póliza.
Cuándo lo usas
Una sola vez, al arrancar la contabilidad del hotel. La opción solo aparece mientras el catálogo está vacío; después, cada cuenta nueva se da de alta a mano.
Paso a paso
- En Containn, abre Configuración y haz clic en Abrir junto a Catálogo de cuentas.
- Haz clic en Cargar catálogo base de México. Al terminar verás el aviso «Catálogo base cargado: 36 cuentas nuevas».
- Revisa la tabla con tu contador: número, nombre, nivel, naturaleza, código agrupador y papel en la póliza. Lo que quiera cambiar se corrige con el lápiz de Editar.
- Sigue con tus conceptos: Cómo mapear tus códigos a tus cuentas.
Necesitas el permiso Configurar el catálogo y el mapeo.
Las 36 cuentas
| Cuenta | Nombre | Código agrupador | Naturaleza |
|---|---|---|---|
| 101 | Caja | 101 | Deudora |
| 101-01 | Caja del hotel | 101.01 | Deudora |
| 102 | Bancos | 102 | Deudora |
| 102-01 | Bancos · depósitos de tarjeta | 102.01 | Deudora |
| 102-02 | Bancos · transferencias | 102.01 | Deudora |
| 102-03 | Bancos · otros cobros | 102.01 | Deudora |
| 105 | Clientes | 105 | Deudora |
| 105-01 | Clientes · huéspedes en casa | 105.01 | Deudora |
| 105-02 | Clientes · empresas y agencias | 105.01 | Deudora |
| 115 | Inventarios | 115 | Deudora |
| 115-01 | Inventario de insumos | 115.01 | Deudora |
| 118 | Impuestos acreditables pagados | 118 | Deudora |
| 118-01 | IVA acreditable pagado | 118.01 | Deudora |
| 201 | Proveedores | 201 | Acreedora |
| 201-01 | Proveedores nacionales | 201.01 | Acreedora |
| 206 | Anticipos de clientes | 206 | Acreedora |
| 206-01 | Anticipos de reservas | 206.01 | Acreedora |
| 208 | Impuestos trasladados | 208 | Acreedora |
| 208-01 | IVA trasladado | 208.01 | Acreedora |
| 213 | Impuestos y derechos por pagar | 213 | Acreedora |
| 213-01 | Impuesto sobre hospedaje por pagar | 213.05 | Acreedora |
| 216 | Otras cuentas por pagar | 216 | Acreedora |
| 216-01 | Propinas por pagar al personal | 216.10 | Acreedora |
| 401 | Ingresos | 401 | Acreedora |
| 401-01 | Hospedaje | 401.01 | Acreedora |
| 401-02 | Alimentos | 401.01 | Acreedora |
| 401-03 | Bebidas | 401.01 | Acreedora |
| 401-04 | Otros ingresos del hotel | 401.01 | Acreedora |
| 401-05 | Cargo por servicio | 401.01 | Acreedora |
| 403 | Devoluciones, descuentos o bonificaciones sobre ingresos | 403 | Deudora |
| 403-01 | Descuentos y cortesías | 403.01 | Deudora |
| 601 | Gastos generales | 601 | Deudora |
| 601-01 | Gastos de operación del hotel | 601.84 | Deudora |
| 601-02 | Servicios (luz, agua, gas, internet) | 601.84 | Deudora |
| 601-03 | Mantenimiento y reparaciones | 601.84 | Deudora |
| 601-04 | Comisiones bancarias | 601.30 | Deudora |
Qué puede salir mal
- No trae capital ni costos. No hay cuentas del rubro 3 ni del 5. El cierre de ejercicio necesita una cuenta de capital con su papel, y sin cuentas de costo el estado de resultados muestra una utilidad bruta igual a los ingresos. Agrégalas como se explica en Cómo agregar una cuenta propia.
- Tampoco trae activos fijos, sueldos por pagar ni retenciones. Activos fijos y Nómina te piden elegir esas cuentas: créalas antes de usar esos módulos.
- Una sola cuenta para los impuestos trasladados. Sin más configuración, el IVA y el ISH caen juntos en 208-01. Qué se puede separar y qué no: Impuestos: una cuenta por impuesto.
- No se carga encima de un catálogo existente. Si ya hay cuentas, la opción de carga no aparece: lo que falte se agrega con Nueva cuenta.
Cada cuenta base trae un código propuesto. Antes de la primera entrega al SAT, tu contador lo confirma contra el listado vigente del Anexo 24 y cambia lo que su criterio pida. Ver El código agrupador del SAT, explicado.