El hotel tiene dos verdades el mismo día y las dos son ciertas.
Flujo es lo que se movió en la caja y en la cuenta del huésped. Una reserva de cinco noches que paga todo al salir mete el dinero completo en la caja del día de la salida.
Devengado es lo que el hotel ganó. Esa misma reserva ganó una noche cada día: la renta se devenga noche por noche, aunque el dinero llegue al final.
Por eso el reporte de ingresos del día y el de cobros del día no coinciden, y el que intente hacerlos coincidir va a terminar inventando un número. Containn los emite por separado: el reporte de ingresos dice en su nombre que es devengado y explica, junto al número, la diferencia contra lo cobrado ese día. El estado de resultados usa devengado, que es la base de la contabilidad.
Dónde se ve la diferencia en los libros
El ingreso se reconoce con el cargo de la noche a la cuenta del huésped; el cobro solo mueve dinero de la cuenta del huésped a la caja. Un cobro nunca crea un ingreso. Así lo escribe la póliza del día:
| Movimiento | Cargo (debe) | Abono (haber) |
|---|---|---|
| Noche de habitación | Clientes · huéspedes en casa | La cuenta de ingreso del concepto, sus impuestos y el cargo por servicio |
| Cobro de un huésped en casa | Caja o banco | Clientes · huéspedes en casa |
| Anticipo de una estancia futura | Caja o banco | Anticipos de reservas |
Un consumo cargado al folio sigue el mismo camino que la noche: carga a la cuenta del huésped y abono a su cuenta de ingreso. El tercer renglón es el que más se confunde: un anticipo no es ingreso ni abono del folio, es un pasivo hasta que el huésped llega. Lo explica El libro de depósitos.
Qué reporte responde qué
| Reporte | Base | La pregunta que responde |
|---|---|---|
| Totales de Auditoría | Flujo | ¿Cuadra el día? |
| Ingresos del Día (devengado) | Devengado | ¿Cuánto ganó el hotel ese día? |
| Ingreso operativo, en Finanzas | Devengado | ¿Cuándo se ganó cada peso del periodo? |
| Estado de resultados, en Containn | Devengado | ¿Cómo va el resultado del periodo? |
| Flujo de efectivo, en Containn | Efectivo | ¿De dónde salió y a dónde se fue el efectivo? |
No es un error y no hay nada que corregir. Si quieres saber por qué difieren, compara lo devengado con lo cobrado el mismo día: el reporte de ingresos te da las dos cifras y la diferencia.